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개인사업자가 반드시 가입해야 할 절세금융상품

ezkyungli 2011-07-15 20659

자영업자가 절세상품으로 활용가능 한 금융상품은 크게 두 가지

연금저축과

소기업·소상공인 공제부금이다.

이 두 금융상품을 합치면 700만원까지 공제가 가능하다. 즉, 연금저축한도 400만원과 소기업·소상공인 공제부금 300만원을 합쳐 700만원까지 공제가 가능하다.

그러나 멋모르고 친구나 지인을 믿고 연금저축에 가입하는 경우 연금저축공제를 받지 못하는 상품일 수 있다는 점에 유의해야 한다.

일반인들은 해당 상품이 공제가 가능한 상품인지 아닌지 잘 알 수가 없으므로 가입 전에 반드시 공제가능여부를 확인해보는 지혜가 필요하다.

연금저축상품 가입으로 절세효과

자영업자들은 절세를 위한 다양한 방안을 찾고 있는데, 보험 가입을 통해서 절세할 수 있는 경우는 크게 두 가지가 있다.

자영업자 개인이 계약자 및 피보험자로 보험에 가입하는 경우와 종업원을 피보험자로 해서 단체상해보험에 가입하는 경우이다.

첫째, 자영업자가 계약자 및 피보험자로 개인연금저축보험에 가입해 매월 약33만 3천원의 보험료를 내면 매년 400만원의 소득공제 효과를 볼 수 있다.

과세표준 구간 35% 구간인 경우 최대 140만원의 세금을 절감할 수 있다.

개인연금저축은 은행의 개인연금신탁, 투신사의 개인연금신탁, 보험사의 개인연금저축보험 등이 있다.

각각의 장점이 있지만 개인연금저축보험이 유리한 이유는 보험사가 노후연금에 대한 노하우를 갖고 있는 것과 가입자가 종신토록 연금을 받을 수 있다는 장점이 있기 때문이다.

보험사의 개인연금저축보험은 연금보험료를 적립하는 기간 동안 갑작스럽게 발생하는 사망이나 장해에 대해서 보장을 제공할 뿐 아니라 연금을 받을 때는 확정연금형, 상속연금형, 종신연금형 중 하나를 선택할 수 있다.

특히 종신연금형이나 상속연금형의 경우는 보험사만이 가진 독특한 연금수령 방법으로 타 금융회사에서는 선택이 불가능하다.

유의할 점은 가입 후 5년 이내 해지할 경우 22%의 기타소득세 외에 2.2%의 해지 가산세가 추가로 부과될 수 있으므로 중도 해지는 신중하게 생각해야 한다.

둘째는 종업원을 피보험자로 해 가입하는 단체상해보험이다.

단체상해보험은 종업원들이 입을 수 있는 상해에 대한 자영업자와 종업원 모두의 안전장치이다.

종업원이 큰 상해를 입게 되면 사업장의 전부 또는 일부를 운영할 수 없을 정도의 큰 재산적인 손실을 가져올 수도 있다.

물론 산재보험이 있지만 단체상해보험이 보완적인 수단으로 보험금 수준을 향상시켜 자영업자의 부담을 더 줄일 수 있다.

이러한 단체상해보험은 자영업자가 낸 보험료를 비용으로 인정받을 수 있기 때문에 절세를 위한 효과적인 수단이 된다. 다만, 종업원의 잦은 이직 등 사업장별로 발생할 수 있는 상황이 다양하기 때문에 가입시 반드시 단체상해보험을 잘 아는 전문가와의 상담이 필요하다.

소기업소상공인공제(노란우산제도)

노란우산공제는 소기업·소상공인이 법으로 보호받을 수 있는 유일무이한 사회안전망이다. 지금까지 근로자는 법률에 의해 사업주가 부담하는 퇴직금, 고용보험 등 보호 장치가 마련돼 있지만 소규모 소상공인의 경우 부도 등 갑작스러운 폐업시 국민연금을 제외하고는 생활안정대책을 위한 정책적 지원이 전무했다.

노란우산공제는 매월 일정부금을 납입해 폐업·사망 등 공제사유가 발생했을 때 일시금으로 공제금을 지급, 생활안정과 사업재기를 도모할 수 있도록 사업주의 퇴직금 마련을 위해 정부차원에서 지원하는 제도다. 이 제도의 강점은 매월 적은 돈을 납부하면서 폐업시 일시금으로 공제금을 지급받는데다 기존의 소득공제상품과 달리 별도로 연 300만원 추가소득공제를 받는다는 점이다. 또한 저축·보험상품과 달리 부도 등 최악의 상황에서 압류나 양도·담보 제공이 금지돼 있다. 소상공인이 불의의 사고를 당했을 때 법으로 보호하기 위한 차원에서이다.

자금난을 겪고 있는 소기업·소상공인들의 사정을 고려해 납부한 금액 내에서 대출도 가능하다. 하지만 대출은 공제조합에 가입한 후 납부 월수가 12개월을 넘어야 대상이 된다. 노란우산공제기금은 '안정'과 '고수익'을 운용목표로 삼고 있다. 사유발생시 목돈을 한꺼번에 지급해야 하기 때문이다. 조성된 기금은 연금보험 상품처럼 복리이자를 적용하고 있지만, 별도로 운영사업비를 떼지 않는다. 따라서 운영사업비를 공제하는 다른 금융기관의 연금저축 등 소득공제상품과 비교할 때 노란우산공제 가입자는 1% 상당의 연복리 이자 혜택을 추가로 누릴 수 있다.

노란우산공제는 중복가입이 불가능하다. 여러 사업체를 운영하는 사업자는 1개 사업장을 택일해 가입해야 한다. 이 밖에 유흥주점을 비롯해 도박장, 안마업 등은 가입 제한 업종이다.

노란우산공제에 가입하기 위해서는 소정의 양식에 따라 청약서를 작성하고, 부금을 자동이체 하기 위한 예금계좌를 만들면 된다. 청약서에 첨부할 서류는 가입자의 신분증 사본, 사업자등록증 사본, 상시근로자 수를 확인할 수 있는 원천징수이행상황신고서, 법인등기부등본 등이다.

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